«Σταυρώνουν» τους καταθέτες εξωτερικού - Νέες λίστες 75+4 χωρών

Νέο κατάλογο 75 χωρών, μεταξύ των οποίων είναι και «φορολογικοί παράδεισοι», που θα παράσχουν στοιχεία στις ελληνικές αρχές για καταθέσεις και άλλες χρηματοοικονομικές επενδύσεις Ελλήνων στις τράπεζές τους και σε επενδυτικές εταιρείες, περιέχει η νέα απόφαση του υπουργού Οικονομικών Χρήστου Σταϊκούρα και του υφυπουργού Οικονομικών Απόστολου Βεσυρόπουλου.

Στην ίδια απόφαση (Α 1094/20-04-2021/ ΦΕΚ 29/4/2021) περιλαμβάνονται και 3 ακόμη χώρες, οι οποίες θα δώσουν στοιχεία για καταθέσεις Ελλήνων παράσχουν στοιχεία από το 2021 και το 2022 και μία χώρα η οποία ακόμη δεν έχει συμφωνήσει από πότε θα ξεκινήσει την παροχή στοιχείων.

Η πρώτη ομάδα των συνεργάσιμων χωρών θα δώσει στοιχεία από το 2017 και μετά, που σημαίνει ότι θα πρέπει να ανησυχούν όσοι Έλληνες είχαν ή έχουν καταθέσεις στις τράπεζες των συγκεκριμένων χωρών και οι οποίες, φυσικά, είναι αδήλωτες. Εφόσον πρόκειται για εισοδήματα που έχουν δηλωθεί στις ελληνικές φορολογικές αρχές, δεν θα έχουν κανένα πρόβλημα.

Προηγήθηκε χρονικά η απόφαση (Α 1092/22-04-2021/ΦΕΚ 27/4-2021) του υπουργού Οικονομικών, Χρήστου Σταϊκούρα, με τη οποία κωδικοποιήθηκε ο κατάλογος των 54 χωρών, που αποκάλυψε πρώτο το Σin, οι οποίες θα παράσχουν στοιχεία το 2021, τα οποία θα αφορούν τραπεζικούς λογαριασμούς και άλλες χρηματοοικονομικές επενδύσεις του έτους 2019.

Η λήψη των στοιχείων με Έλληνες καταθέτες εξωτερικού εντάσσεται στο πλαίσιο της ανταλλαγής πληροφοριών χρηματοοικονομικών λογαριασμών, με στόχο την καταπολέμηση της φοροδιαφυγής και του ξεπλύματος μαύρου χρήματος, σε παγκόσμιο επίπεδο, στο πλαίσιο της πρωτοβουλίας που αναλήφθηκε από τον Οργανισμό Οικονομικής Συνεργασίας και Ανάπτυξης (ΟΟΣΑ) και υιοθετήθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση.

Ποια στοιχεία θα λάβει η ΑΑΔΕ

Με τη λήψη των καταλόγων που περιέχουν τους Έλληνες καταθέτες σε τράπεζες του εξωτερικού, η ΑΑΔΕ ξεκινά έναν κύκλο διασταυρώσεων με τα δηλωθέντα εισοδήματα των συγκεκριμένων φορολογουμένων και αν διαπιστωθεί ότι πρόκειται για αδήλωτα εισοδήματα, τότε ακολουθεί η επιβολή φόρων προστίμων και προσαυξήσεων.
Με βάση το πλαίσιο συμφωνίας των κρατών για την ανταλλαγή πληροφοριών,  οι πληροφορίες που παρέχονται είναι οι ακόλουθες:

• Το όνομα, τη διεύθυνση, τον ΑΦΜ, την ημερομηνία και τον τόπο γέννησης (στην περίπτωση φυσικού προσώπου) κάθε δηλωτέου προσώπου που είναι δικαιούχος, καθώς και των επιχειρήσεων.
• Στοιχεία Λογαριασμών : Αριθμός λογαριασμού ή το λειτουργικό ισοδύναμο ελλείψει αριθμού λογαριασμού, επωνυμία και αριθμός ταυτοποίησης, εάν υπάρχει, του Δηλούντος Χρηματοπιστωτικού Ιδρύματος,
• Υπόλοιπα Λογαριασμών : Υπόλοιπο ή αξία του λογαριασμού, συμπεριλαμβανομένης, στην περίπτωση του Ασφαλιστήριου Συμβολαίου με Αξία Εξαγοράς ή του Συμβολαίου Προσόδων, της αξίας εξαγοράς κατά τη λήξη ή της τιμής εξαγοράς σε περίπτωση πρόωρης λύσης του συμβολαίου, στο τέλος του σχετικού ημερολογιακού έτους, ή το κλείσιμο του λογαριασμού, εάν ο λογαριασμός έκλεισε κατά τη διάρκεια αυτού του έτους,
• Τόκοι Λογαριασμών : Το συνολικό ακαθάριστο ποσό των τόκων που καταβλήθηκε ή πιστώθηκε στον λογαριασμό κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους,
• Αποδόσεις Λογαριασμών Θεματοφυλακής: (i) το συνολικό ακαθάριστο ποσό των τόκων, το συνολικό ακαθάριστο ποσό των μερισμάτων και το συνολικό ακαθάριστο ποσό λοιπών εισοδημάτων που προέκυψαν σε σχέση με τα περιουσιακά στοιχεία που τηρούνται στον λογαριασμό, σε κάθε περίπτωση που καταβλήθηκαν ή πιστώθηκαν στον λογαριασμό ή σε σχέση με το λογαριασμό κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους και (ii) τα συνολικά ακαθάριστα έσοδα από την πώληση ή την εξαγορά χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που καταβλήθηκαν ή πιστώθηκαν στον λογαριασμό κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους για τα οποία το Δηλούν Χρηματοπιστωτικό Ίδρυμα ενήργησε ως θεματοφύλακας, μεσάζων, εντολοδόχος ή άλλως ως εξουσιοδοτημένος αντιπρόσωπος του Δικαιούχου Λογαριασμού,
• Αποδόσεις άλλων Προϊόντων : Σε περίπτωση λογαριασμού που δεν περιγράφεται παραπάνω, το συνολικό ακαθάριστο ποσό που καταβλήθηκε ή πιστώθηκε στον Δικαιούχο Λογαριασμού σε σχέση με τον λογαριασμό κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους, ως προς το οποίο το Δηλούν Χρηματοπιστωτικό Ίδρυμα είναι οφειλέτης ή χρεώστης, συμπεριλαμβανομένου του συνολικού ποσού τυχόν πληρωμών εξόφλησης προς τον Δικαιούχο Λογαριασμού κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους.

Ποιες χώρες δίνουν στοχιεία και από πότε

• Πίνακας χωρών με τις οποίες η Ελλάδα προτίθεται να θέσει σε ισχύ και να εφαρμόζει την πολυμερή συμφωνία αρμοδίων αρχών, οι οποίες έχουν δεσμευτεί για πρώτη ανταλλαγή πληροφοριών το 2017

1. Ανγκουίλα
2. Αργεντινή
3. Βερμούδες
4. Βρετανικές Παρθένοι Νήσοι
5. Νήσοι Κάιμαν
6. Κολομβία
7. Φερόες Νήσοι
8. Γιβραλτάρ
9. Γκέρνζι
10. Ισλανδία
11. Ινδία
12. Νήσος του Μαν
13. Τζέρζι
14. Νότια Κορέα
15. Μεξικό
16. Μοντσεράτ
17. Κάτω Χώρες (σχετικά με τις νήσους Μποναίρ, Άγιος Ευστάθιος και Σάμπα)
18. Νορβηγία
19. Σεϋχέλλες
20. Νότια Αφρική
21. Νήσοι Τερκ και Κάικος
22. Ηνωμένο Βασίλειο

• Πίνακας χωρών με τις οποίες η Ελλάδα προτίθεται να θέσει σε ισχύ και να εφαρμόζει την πολυμερή συμφωνία αρμοδίων αρχών, οι οποίες έχουν δεσμευτεί για πρώτη ανταλλαγή πληροφοριών το 2018

1. Αντίγκουα και Μπαρμπούντα
2. Αρούμπα
3. Αυστραλία
4. Αζερμπαϊτζάν
5. Μπαχάμες
6. Μπαχρέιν
7. Μπαρμπάντος
8. Μπελίζε
9. Βραζιλία
10. Μπρουνέι
11. Καναδάς
12. Χιλή
13. Κίνα
14. Κόστα Ρίκα
15. ΝήσοιΚουκ
16. Κουρασάο
17. Ντομίνικα
18. Γροιλανδία
19. Γρενάδα
20. XovyK KovyK, Κίνα
21. Ινδονησία
22. Ισραήλ
23. Ιαπωνία
24. Λίβανος
25. Μακάο, Κίνα
26. Μαλαισία
27. Νήσοι Μάρσαλ
28. Μαυρίκιος
29. Ναουρού
30. Νέα Ζηλανδία
31. Νιούε
32. Πακιστάν
33. Παναμάς
34. Κατάρ
35. Ρωσία
36. Άγιος Χριστόφορος και Νέβις
37. Aγία Λουκία
38. Άγιος Βικέντιος και Γρεναδίνες
39. Σαμόα
40. Σαουδική Αραβία
41. Σινγκαπούρη
42. Άγιος Μαρτίνος
43. Τουρκία
44. Ενωμένα Αραβικά Εμιράτα
45. Ουρουγουάη
46. Βανουάτου

• Πίνακας χωρών με τις οποίες η Ελλάδα προτίθεται να θέσει σε ισχύ και να εφαρμόζει την πολυμερή συμφωνία αρμοδίων αρχών, οι οποίες έχουν δεσμευτεί για πρώτη ανταλλαγή πληροφοριών το 2019

1. Γκάνα
2. Κουβέιτ

• Πίνακας χωρών με τις οποίες η Ελλάδα προτίθεται να θέσει σε ισχύ και να εφαρμόζει την πολυμερή συμφωνία αρμοδίων αρχών, οι οποίες έχουν δεσμευτεί για πρώτη ανταλλαγή πληροφοριών το 2020.

1. Αλβανία
2. Νέα Καληδονία
3. Νιγηρία
4. Ομάν
5. Περού

• Πίνακας χωρών με τις οποίες η Ελλάδα προτίθεται να θέσει σε ισχύ και να εφαρμόζει την πολυμερή συμφωνία αρμοδίων αρχών, οι οποίες έχουν δεσμευτεί για πρώτη ανταλλαγή πληροφοριών το 2021.

1. Ισημερινός
2. Καζαχστάν

• Πίνακας χωρών με τις οποίες η Ελλάδα προτίθεται να θέσει σε ισχύ και να εφαρμόζει την πολυμερή συμφωνία αρμοδίων αρχών, οι οποίες έχουν δεσμευτεί για πρώτη ανταλλαγή πληροφοριών το 2022

1. Μαρόκο

• Πίνακας χωρών με τις οποίες η Ελλάδα προτίθεται να θέσει σε ισχύ και να εφαρμόζει την πολυμερή συμφωνία αρμοδίων αρχών, οι οποίες, όμως, δεν εχουν ακόμα προσδιορίσει την ημερομηνία πρώτης ανταλλαγής πληροφοριών.

1. Λιβερία