Για ξέπλυμα «μαύρου» χρήματος θα διώκονται οι οφειλέτες της εφορίας, όπως και οι εμπλεκόμενοι σε φοροδιαφυγή, εφόσον τα ποσά των παραβάσεων, υπερβαίνουν κάποια όρια.
Εν τω μεταξύ, σήμερα λήγει το τελεσίγραφο της ΑΑΔΕ και του ΕΦΚΑ προς τους οφειλέτες Εφορίας και ασφαλιστικών ταμείων για τη ρύθμιση ή την αποπληρωμή των οφειλών τους, προκειμένου να αποφύγουν τη διαπόμπευση, καθώς στις 30 Ιουνίου θα αναρτηθούν τα ονόματά τους στη σχετική λίστα.
Πρόκειται για την κατάλογο των οφειλετών του δημοσίου και των ασφαλιστικών ταμείων, οι οποίοι χρωστούν ποσά άνω των 150.000 ευρώ έκαστος και δεν τα αποπληρώνουν.
Όσοι αγνοήσουν το τελεσίγραφο, θα δουν αναρτημένα τα πλήρη στοιχεία τους, στον ιστότοπο της ΑΑΔΕ, στις 30 Ιουνίου.
Όμως τα στοιχεία τους θα εκτεθούν σε δημόσια θέα, που σημαίνει ότι, θα μπορούν να τα βλέπουν, κρατικοί φορείς με τους οποίους υπάρχουν άλλες εκκρεμότητες, αλλά και ιδιώτες, ενόψει μελλοντικών επιχειρηματικών συνεργασιών.
Καθώς οι μεγαλοοφειλέτες καταφέρνουν και ξεφεύγουν από τα αναγκαστικά μέτρα της ΑΑΔΕ, εκτός από τη διαπόμπευση, προβλέπεται και η δίωξή τους «μαύρο χρήμα», καθώς οι υποθέσεις τους, θα αποστέλλονται από τις φορολογικές αρχές στην Αρχή Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες. Πρόκειται για τις ακόλουθες περιπτώσεις:
- Χρέη που έχουν καταστεί ληξιπρόθεσμα και υπερβαίνουν το ποσό των 200.000 ευρώ.
- Χρέη που έχουν προέλθει από κάθε αιτία, συμπεριλαμβανομένων των κάθε είδους τόκων ή προσαυξήσεων, καθώς και χρέη σε ρύθμιση και σε αναστολή, με την εξαίρεση των χρεών που προκύπτουν από χρηματικές ποινές ή πρόστιμα που επιβλήθηκαν από δικαστήρια ή από διοικητικές ή άλλες αρχές, καθώς και εκείνα που προέρχονται από τα φορολογικά αδικήματα, μαζί με τις σχετικές με αυτά προσαυξήσεις, τόκους και λοιπές επιβαρύνσεις.
Σημειώνεται ότι το συνολικό χρέος θα υπολογίζεται μέχρι την ημερομηνία σύνταξης της αναφοράς, η οποία θα πρέπει να ταυτίζεται με αυτήν του συνημμένου πίνακα χρεών και η αναφορά θα εκδίδεται μόνο εφόσον το συνολικό χρέος υπερβαίνει τις 200.000 ευρώ.
Σε περίπτωση που ο οφειλέτης είναι νομικό πρόσωπο θα αποστέλλεται μία αναφορά του ν.4557/2018 για χρέη προς το Δημόσιο και όχι χωριστές αναφορές για κάθε φυσικό πρόσωπο που εκπροσωπεί την επιχείρηση.
Για τα φυσικά πρόσωπα αποστέλλεται αναφορά αποκλειστικά για τα ατομικά χρέη, με την εξαίρεση των περιπτώσεων:
- χρεών λόγω συνυπευθυνότητας σε χρέη νομικού προσώπου για το οποίο δεν έχει ή δεν μπορεί να αποσταλεί αναφορά κατά τα ανωτέρω και
- χρεών από άλλη αιτία (λ.χ. κληρονόμος, σύζυγος σε κοινή εκκαθάριση φόρου εισοδήματος), για τις οποίες η αναφορά θα εκδίδεται στον ΑΦΜ του πραγματικού οφειλέτη, ενώ ο συνημμένος πίνακας χρεών θα εμφανίζει τα χρέη στον ΑΦΜ, στον οποίο έχουν βεβαιωθεί.
Επίσης, η Αρχή Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες διαβιβάζει και ανταλλάσσει πληροφορίες εμπιστευτικής φύσης, συμπεριλαμβανομένων των αποτελεσμάτων των αναλύσεών της, με τις αρμόδιες εισαγγελικές ή άλλες αρχές με ερευνητικές ή ελεγκτικές αρμοδιότητες στον τομέα της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες, των βασικών αδικημάτων και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας, καθώς και με τις εποπτικές αρχές, εφόσον οι πληροφορίες αυτές κρίνονται αναγκαίες για το έργο τους και για την εκπλήρωση των νόμιμων καθηκόντων τους.
Επίσης, μπορεί να ζητεί ενημέρωση για τα αποτελέσματα των ερευνών που έχουν διεξαχθεί από τις εν λόγω αρχές, καθώς και κάθε πληροφορία για την πορεία της υπόθεσης.
Διώξεις και για φοροδιαφυγή
Παράλληλα, παραπέμπονται για ξέπλυμα και οι κατηγορούμενοι για φοροδιαφυγή, στις ακόλουθες περιπτώσεις:
- Όταν τα ποσά του φόρου υπερβαίνουν τις 100.000 ευρώ ή το ποσό των 50.000 ευρώ για τις περιπτώσεις που αφορούν στον ΦΠΑ.
- Όταν η συνολική αξία των εικονικών φορολογικών στοιχείων υπερβαίνει το ποσό των 75.000 ευρώ.
Ποιοι γλιτώνουν τις κατηγορίες για ξέπλυμα
Αναφορές στην Αρχή δεν αποστέλλονται σε περίπτωση που:
- Ο υπόχρεος καταβάλει το φόρο που του καταλογίστηκε στα πλαίσια του φορολογικού ελέγχου, εντός της προβλεπόμενης προθεσμίας των 30 ημερών.
- Ο υπόχρεος ασκήσει ενδικοφανή προσφυγή, έως την έκδοση απόφασης ή την άπρακτη πάροδο του προβλεπόμενου χρονικού διαστήματος για την έκδοσή της (σιωπηρή απόρριψη) από τη Διεύθυνση Επίλυσης Διαφορών.
- Ο υπόχρεος αποδεχθεί τα κριθέντα (απόφαση ή σιωπηρή απόρριψη της προσφυγής) από την Διεύθυνση Επίλυσης Διαφορών και καταβάλει τον σχετικό φόρο.
- Από τον έλεγχο προκύπτουν διαφορές φόρου εισοδήματος που οφείλονται σε συνήθεις λογιστικές διαφορές, καθώς και στις περιπτώσεις εξωλογιστικού προσδιορισμού των αποτελεσμάτων, όπου οι διαφορές φόρων δεν συνδέονται με αποδεδειγμένη πραγματική απόκρυψη.