Οι 44 χώρες-καταφύγια "κρυφού" χρήματος που κρύβουν τις καταθέσεις ξένων

Σε 44 ανέρχονται οι χώρες οι οποίες αρνούνται να κοινοποιήσουν, στις φορολογικές αρχές άλλων κρατών δεδομένα για τους τραπεζικούς λογαριασμούς ή άλλα περιουσιακά στοιχεία ή εισοδήματα ξένων υπηκόων, που κατείχαν ή απέκτησαν το έτος 2023.

Αυτό προκύπτει από την απόφαση του υπουργού και του υφυπουργού Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών, Κωστή Χατζηδάκη και Χρίστου Δήμα (Α.1198/2024), με την οποία καθορίστηκαν τα «μη συνεργάσιμα κράτη στον φορολογικό τομέα», δηλαδή εκείνα που κοινοποιούν στοιχεία για την οικονομική δραστηριότητα, φορολογικών κατοίκων άλλων χωρών.

Τα εν λόγω κράτη δεν συμμετέχουν στην αυτόματη ανταλλαγή πληροφοριών μεταξύ των φορολογικών αρχών, όπως προβλέπει το πλαίσιο της Πολυμερούς Συμφωνίας Αρμοδίων Αρχών (ΠΣΑΑ) για την αυτόματη ανταλλαγή πληροφοριών, που έχει αναπτυχθεί με πρωτοβουλία του ΟΟΣΑ, με στόχο την πάταξη της διακίνησης μαύρου χρήματος.

Με τη συμφωνία για την αυτόματη ανταλλαγή πληροφοριών, οι φορολογικές αρχές κάθε χώρας που συμμετέχει στη διαδικασία ανταλλαγής, υποχρεούται να κοινοποιεί λεπτομερή στοιχεία που διαθέτουν οι αρχές της, για τους τραπεζικούς λογαριασμούς και άλλων περιουσιακών στοιχείων, αλλοδαπών πολιτών, στις αρχές των χωρών στις οποίες έχουν τη φορολογική τους κατοικία.

Έτσι η ΑΑΔΕ λαμβάνει στοιχεία από άλλες χώρες για την οικονομική δραστηριότητα σε αυτές, ατόμων που έχουν τη φορολογική τους κατοικία στην Ελλάδα και αντίστροφα κοινοποιεί στις αρχές των άλλων συνεργάσιμων χωρών, αντίστοιχα στοιχεία για τη δραστηριότητα στην Ελλάδα, των κατοίκων τους που υπάγονται φορολογικά σε αυτές.

Σημειώνεται πως τα στοιχεία που ανταλλάσσουν τα κράτη είναι:

• Το όνομα, η διεύθυνση, ο ΑΦΜ, η ημερομηνία και ο τόπος γέννησης (στην περίπτωση φυσικού προσώπου) κάθε δηλωτέου προσώπου που είναι δικαιούχος, καθώς και των επιχειρήσεων.
• Στοιχεία Λογαριασμών, όπως ο IBAN, η επωνυμία και αριθμός ταυτοποίησης, εάν υπάρχει, του Δηλούντος Χρηματοπιστωτικού Ιδρύματος,
• Υπόλοιπα Λογαριασμών, τραπεζικού ή ασφαλιστηρίου συμβολαίου.
• Τόκοι Λογαριασμών καθώς και οι αποδόσεις Λογαριασμών Θεματοφυλακής, όπως το συνολικό ακαθάριστο ποσό των τόκων, μερισμάτων και λοιπών εισοδημάτων που προέκυψαν σε σχέση με τα περιουσιακά στοιχεία που τηρούνται στον λογαριασμό, τα συνολικά ακαθάριστα έσοδα από την πώληση ή την εξαγορά χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων 
• Οι αποδόσεις άλλων προϊόντων.

Ποιοι γλιτώνουν

Όλα αυτά σημαίνουν, πως οι Έλληνες, όπως και οι φορολογικοί κάτοικοι άλλων χωρών που είχαν συναλλαγές με τις εν λόγω χώρες, έχουν ασυλία, καθώς οι φορολογικές αρχές (η ΑΑΔΕ) των χωρών τους, δεν μπορούν να λάβουν στοιχεία για καταθέσεις τους ή άλλα έσοδα και περιουσιακά στοιχεία.

Οι συνέπειες που έχουν είναι ελάχιστες, όπως:

• Δεν μπορούν να εκπέσουν τις δαπάνες που καταβλήθηκαν προς φυσικό ή νομικό πρόσωπο φορολογικό κάτοικο του κράτους αυτού, εκτός εάν ο φορολογούμενος αποδείξει ότι οι δαπάνες αυτές αφορούν πραγματικές και συνήθεις συναλλαγές και δεν έχουν ως αποτέλεσμα τη μεταφορά κερδών ή εισοδημάτων ή κεφαλαίων με σκοπό τη φοροαποφυγή ή τη φοροδιαφυγή.
• Δεν ισχύουν οι εξαιρέσεις από τον Ειδικό Φόρο Ακινήτων, για ακίνητα στην Ελλάδα τα οποία  που ανήκουν σε εξωχώριες εταιρείες.

Ποια είναι τα 44 μυστικοπαθή κράτη 

1. Αγκόλα
2. Αϊτή
3. Ακτή Ελεφαντοστού
4. Αλγερία
5. Aνγκουίλα
6. Αντίγκουα και Μπαρμπούντα
7. Bανουάτου
8. Βασίλειο του Λεσότο
9. Βρετανικές Παρθένοι Νήσοι
10. Γκαμπόν
11. Γκάνα
12. Γουϊάνα
13. Γουϊνέα
14. Γουατεμάλα
15. Ζάμπια
16. Ζιμπάμπουε
17. Καζακστάν
18. Καμπότζη
19. Κονγκό (Δημοκρατία του)
20. Λευκορωσία
21. Λιβερία
22. Μαδαγασκάρη
23. Μάλι
24. Μπελίζ
25. Μποτσουάνα
26. Νίγηρας
27. Νικαράγουα
28. Ντομίνικα
29. Ονδούρα
30. Παλάου
31. Παναμάς
32. Σεϋχέλλες
33. Σιέρρα Λεόνε
34. Τανζανία
35. Τόγκο
36. Τρινιδάδ και Τομπάγκο
37. Τζιμπουτί
38. Τσάντ
39. Φιλιππίνες
40. Φίτζι
41. Vietnam
42. Μπενίν
43. Μπουρκίνα Φάσο
44. Παπούα Νέα Γουϊνέα