Εκατοντάδες ελέγχους σε τραπεζικούς λογαριασμούς, εμβάσματα, ιδιωτών και επιχειρήσεων πραγματοποίησαν το 2018 οι ελεγκτές της ΑΑΔΕ, λόγω ενδείξεων που προέκυψαν από στοιχεία των φορολογικών υπηρεσιών, είτε κατόπιν παραγγελίας των Εισαγγελικών Αρχών.
Πιο τσουχτερά ήταν τα πρόστιμα για τις off-shore εταιρείες, σύμφωνα με τις διαπιστώσεις της ΑΑΔΕ.
Σε συνδυασμό και με τα στοιχεία που προκύπτουν από την τρέχουσα δραστηριότητα της ΑΑΔΕ, το συμπέρασμα είναι πως οι καταθέσεις έχουν μπει «στο μάτι» των φορολογικών και εισαγγελικών αρχών, που αναζητούν στοιχεία στο κυνήγι της φοροδιαφυγής και της διακίνησης «μαύρου χρήματος».
Σύμφωνα με τα στοιχεία που περιέχονται στο Επιχειρησιακό Σχέδιο της ΑΑΔΕ, το 2018, από Κέντρο Ελέγχου Φορολογουμένων Μεγάλου Πλούτου, (ΚΕΦΟΜΕΠ) διενεργήθηκαν:
- 659 έλεγχοι υποθέσεων φορολογούμενων με εμβάσματα στο εξωτερικό και άνοιγμα λογαριασμών, με βεβαίωση φόρων και προστίμων 99,4 εκατ. ευρώ.
- 253 έλεγχοι φυσικών προσώπων μεγάλου πλούτου και λοιπές υποθέσεις του ΚΕΦΟΜΕΠ, με βεβαίωση φόρων και προστίμων ύψους 19,6 εκατ. ευρώ.
- 18 έλεγχοι off-shore εταιρειών, με βεβαίωση φόρων και προστίμων ύψους 11,1 εκατ. ευρώ. Αναλογικά τα πρόστιμα είναι ιδιαίτερα τσουχτερά για τις off-shore, καθώς ανέρχονται, κατά μέσο όρο, στο ποσό των 611.000 ευρώ.
Από τα αναλυτικά στοιχεία του ΚΕΦΟΜΕΠ προκύπτει ότι το μεγαλύτερο μερίδιο στους ελέγχους κατέχει η διενέργεια ελέγχων εμβασμάτων και ανοίγματος λογαριασμών, σε ποσοστό 70,9% το 2018 και 88,7% το 2017.
Αξιοσημείωτη είναι η αυξημένη συμμετοχή των ελέγχων φυσικών προσώπων μεγάλου πλούτου, στο σύνολο των διενεργηθέντων ελέγχων του ΚΕΦΟΜΕΠ (27,2% το 2018 έναντι 7,8% το 2017). Η βεβαίωση από ελέγχους εμβασμάτων και ανοίγματος λογαριασμών αντίστοιχα καλύπτει το 76,4% της συνολικής βεβαίωσης το 2018 και το 91,1% το 2017.
Κατόπιν παραγγελίας του εισαγγελέα
Παράλληλα το 2018 ολοκληρώθηκαν από τις υπηρεσίες της ΑΑΔΕ 470 λοιπές έρευνες φοροδιαφυγής, κατόπιν εισαγγελικών παραγγελιών. Ετήσιος στόχος ήταν η διενέργεια 110 ερευνών - τελικά πραγματοποιήθηκαν τετραπλάσιες και πλέον.
Οι έρευνες αυτές αφορούσαν λοιπά θέματα πλην ΦΠΑ, όπως επεξεργασίες κατασχεμένων, αδήλωτα εισοδήματα, προσαύξηση περιουσίας, και εικονικά φορολογικά στοιχεία.
Από τις ως άνω έρευνες, οι 119 αφορούσαν επεξεργασία τραπεζικών δεδομένων. Από τις έρευνες αυτές εντοπίστηκαν παραβάσεις σε 321 επιχειρήσεις. Η εντοπισθείσα παραβατικότητα ανέρχεται σε 68,3% (έναντι στόχου τουλάχιστον 45%).
Επιπλέον, προέκυψαν συνολικά έσοδα από φόρους και πρόστιμα 148,1 εκατ. ευρώ. Η μέση συνολική αποδοτικότητα ανά έρευνα να ανέρχεται σε 315.000 ευρώ. Χωρίς τα πρόστιμα ήταν 222,7 χιλ. ευρώ.
Επιπλέον, το 2018 ολοκληρώθηκαν 368 έλεγχοι ΑΦΜ από εισαγγελικές παραγγελίες έναντι στόχου 230 ελέγχων, αυξημένοι κατά 1,4% σε σχέση με το 2017 ενώ διαπιστώθηκαν παραβάσεις σε 158 περιπτώσεις.
Τα συνολικά διαφυγόντα έσοδα από έρευνες εισαγγελικών παραγγελιών (από φόρους και πρόστιμα ΕΛΠ) ανήλθαν σε 17,5 εκατ. ευρώ.
Επισημαίνεται ότι τα συνολικά διαφυγόντα έσοδα και πρόστιμα των μερικών επιτόπιων ελέγχων και των λοιπών ερευνών ανήλθαν σε 181,0 εκατ. ευρώ το 2018, αυξημένα κατά 73,5% σε σχέση με το 2017.
…και οι ΦΑΕ
Οι ΦΑΕ Αθηνών, Πειραιά και Θεσσαλονίκης διενήργησαν συνολικά 2.771 ελέγχους το έτος 2018, υπερκαλύπτοντας τον στόχο των 2.350 ελέγχων και παρουσιάζοντας αύξηση κατά 12,4% σε σχέση με το αποτέλεσμα έτους 2017.
Πιο αναλυτικά, ολοκληρώθηκαν 472 πλήρεις έλεγχοι (παρουσιάζοντας αύξηση κατά 34,5% σε σχέση με το 2017) και 2.299 μερικοί έλεγχοι, παρουσιάζοντας αύξηση κατά 8,8% σε σχέση με το 2017. Η συνολική βεβαίωση από ελέγχους των ΦΑΕ διαμορφώθηκε σε 210,3 εκατ. ευρώ, μειωμένη κατά 74,2% έναντι του αντίστοιχου αποτελέσματος 2017 και υστερώντας σημαντικά σε σχέση με τον ετήσιο στόχο των 550,0 εκατ. ευρώ.
Σημειώνεται ότι η βεβαίωση φόρων και προστίμων από πλήρεις ελέγχους ανήλθε το 2018 σε 99,4 εκατ. ευρώ, παρουσιάζοντας σημαντική μείωση σε σχέση με το έτος 2017, ενώ μικρότερη μείωση, (κατά 9,8%), παρουσίασε η βεβαίωση φόρων και προστίμων από μερικούς ελέγχους. Η αντιστοιχία βεβαίωσης μεταξύ των πλήρων και μερικών ελέγχων, ανέρχεται σε 47,3% και των μερικών σε 52,7%.
